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- 分類:審計(jì)工作報(bào)告
- 發(fā)布機(jī)構(gòu):雙鴨山市審計(jì)局
- 發(fā)文日期:1691371815000
- 名稱: 關(guān)于2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
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關(guān)于2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
按照市委、市政府工作部署,市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明,2022年,市級(jí)財(cái)政等部門在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入貫徹黨的二十大精神,認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的決策部署,嚴(yán)格執(zhí)行市人大及其常委會(huì)各項(xiàng)決議決定,實(shí)現(xiàn)了全年財(cái)政收入穩(wěn)中有增,重點(diǎn)支出保障有力,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解有效,經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行,發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。
——積極的財(cái)政政策取得明顯成效,財(cái)政保障能力持續(xù)增強(qiáng)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)、疫情反復(fù)、組合式減稅降費(fèi)政策實(shí)施、償債高峰期到來(lái)等減收增支多重壓力,市級(jí)財(cái)政部門全力組織收入,強(qiáng)化財(cái)稅聯(lián)動(dòng),夯實(shí)征管基礎(chǔ)。全年市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成19.5億元,同比增長(zhǎng)22.54%,其中:稅收收入完成129,137萬(wàn)元,占比66.01%,較上年提高6.54個(gè)百分點(diǎn),收入質(zhì)量進(jìn)一步提高;全年共壓縮盤活各類財(cái)政資金1.5億元,統(tǒng)籌用于“三保”及債務(wù)化解等急需資金領(lǐng)域,為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了資金保障。
——進(jìn)一步兜牢基本民生底線,穩(wěn)步提升民生保障水平。加大一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度,嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和壓減一般性支出,持續(xù)加大民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入力度,民生保障水平持續(xù)改善。2022年,撥付銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金,鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果;全面落實(shí)教育“兩免一補(bǔ)”及各學(xué)校學(xué)生資助政策,繼續(xù)推進(jìn)薄弱學(xué)校改造與能力提升,全年民生支出投入42.3億元。
——加大審計(jì)整改力度,全面推動(dòng)以審促治工作。進(jìn)一步完善審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的制度機(jī)制,強(qiáng)化整改督辦,促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。2021年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中揭示的7方面65個(gè)主要問(wèn)題,截至目前,已整改完成64個(gè),整改率為98.46%,共落實(shí)整改資金30,153萬(wàn)元,通過(guò)整改建立完善制度20項(xiàng);尚未完成的1個(gè)持續(xù)整改問(wèn)題,審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn),督促整改。
一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局具體組織的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和市級(jí)決算草案。2022年市級(jí)決算草案反映,市級(jí)一般公共預(yù)算總收入778,396萬(wàn)元、總支出677,282萬(wàn)元;市級(jí)政府性基金總收入158,162萬(wàn)元,總支出69,720萬(wàn)元。截至2022年末,財(cái)政預(yù)算管理的政府性債務(wù)余額為1,471,853.35萬(wàn)元,其中:一般債務(wù)余額1,149,404.35萬(wàn)元,專項(xiàng)債務(wù)余額322,449萬(wàn)元。從審計(jì)情況看,市財(cái)政局全力組織收入,強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)政資源統(tǒng)籌,從嚴(yán)控制一般性支出,強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督,有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是預(yù)算編制不規(guī)范,科技領(lǐng)域預(yù)算安排未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的增長(zhǎng)要求;二是財(cái)政收入方面存在采購(gòu)資金專戶存款利息收入38.96萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政收入不合規(guī),將經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入509.95萬(wàn)元作為非稅收入繳入國(guó)庫(kù)的問(wèn)題;三是未按規(guī)定收回統(tǒng)籌部門結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的存量資金,涉及23個(gè)部門,金額5,523.14萬(wàn)元;四是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,19筆專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未形成支出,涉及金額4,825.36萬(wàn)元;五是履行國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位,未按規(guī)定結(jié)合本市實(shí)際制定本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn);六是政府采購(gòu)制度執(zhí)行不嚴(yán)格,未定期公布對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的考核結(jié)果;七是政府性債務(wù)管理方面存在債券項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問(wèn)題;八是預(yù)算績(jī)效管理不到位,未對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效。
二、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)4家市一級(jí)預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展了審計(jì),涉及財(cái)政資金11,677.02萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:預(yù)算編制不規(guī)范,存在預(yù)算編制不準(zhǔn)確、不細(xì)化等問(wèn)題;預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,存在無(wú)預(yù)算支出284.11萬(wàn)元、超預(yù)算支出931.91萬(wàn)元等問(wèn)題;政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位,涉及611.86萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目未編制政府采購(gòu)預(yù)算;財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范,存在將單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶列支費(fèi)用10.86萬(wàn)元、專項(xiàng)資金閑置等問(wèn)題;國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范,存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、購(gòu)買固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)核算617.81萬(wàn)元等問(wèn)題。
三、縣區(qū)財(cái)政收支審計(jì)情況
對(duì)2個(gè)縣及4個(gè)區(qū)政府2019年至2021年財(cái)政收支情況開(kāi)展了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:違規(guī)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、追加預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)政收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)6,042.45萬(wàn)元、疫情防控費(fèi)用未及時(shí)結(jié)算1,255.73萬(wàn)元、未按規(guī)定期限分解下達(dá)專項(xiàng)資金1,717.97萬(wàn)元、滯撥企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金100萬(wàn)元、財(cái)政存量資金未安排統(tǒng)籌使用、專項(xiàng)債券資金未及時(shí)使用、部分資產(chǎn)出租未經(jīng)審批、資產(chǎn)賬實(shí)不符、政府采購(gòu)未履行集中支付制度等問(wèn)題。
四、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)市本級(jí)及1個(gè)縣優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)重點(diǎn)政策措施落實(shí)情況開(kāi)展審計(jì)調(diào)查,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是重大招商簽約項(xiàng)目方面,存在引進(jìn)項(xiàng)目調(diào)研不充分未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)、未建立項(xiàng)目服務(wù)保障督查督辦制度的問(wèn)題;二是物流業(yè)降本提質(zhì)增效方面,存在未建立寄遞功能服務(wù)站、未出臺(tái)配送車輛通行管理實(shí)施辦法的問(wèn)題;三是政府性融資擔(dān)保惠企方面,存在支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)比例不達(dá)標(biāo)問(wèn)題;四是用水、用氣、用熱方面,存在三供服務(wù)窗口進(jìn)駐服務(wù)中心時(shí)間滯后、應(yīng)收未收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的問(wèn)題;五是開(kāi)發(fā)區(qū)已審批重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)方面,存在拖欠企業(yè)工程款949.43萬(wàn)元問(wèn)題。
五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:專項(xiàng)資金未按項(xiàng)目單獨(dú)核算、未及時(shí)支付監(jiān)理費(fèi)47.12萬(wàn)元、改造方案內(nèi)容公示不完整、項(xiàng)目后期維護(hù)管護(hù)不到位、建設(shè)單位把關(guān)不嚴(yán)、竣工圖紙未真實(shí)反映竣工工程實(shí)際情況等。
六、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況
對(duì)1個(gè)縣及1個(gè)市直部門主要領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計(jì),對(duì)1個(gè)縣開(kāi)展2022年度森林耕地資源專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,對(duì)1個(gè)縣入河排污口治理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:農(nóng)藥使用量未實(shí)現(xiàn)零增長(zhǎng)目標(biāo)、批而未供土地5.66公頃、應(yīng)收未收土地出讓金48萬(wàn)元、應(yīng)撥未撥森林植被恢復(fù)費(fèi)415.57萬(wàn)元、企業(yè)違規(guī)占用耕地138.48畝、重點(diǎn)防護(hù)林工程造林成活率不達(dá)標(biāo)、未完成水稻休耕目標(biāo)任務(wù)、未取得排污許可證排放污水、污水處理廠提標(biāo)改造不到位,水質(zhì)檢測(cè)不達(dá)標(biāo)等。
七、市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)1個(gè)市屬國(guó)有公司開(kāi)展審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:應(yīng)提未提職工教育經(jīng)費(fèi)7.42萬(wàn)元、應(yīng)提未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)9.89萬(wàn)元、庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范、拖欠企業(yè)工程款96.72萬(wàn)元等。
八、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
對(duì)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院,縣(區(qū))級(jí)政府、人大、政協(xié)、法院、紀(jì)律檢查委員會(huì)、監(jiān)察委員會(huì)等29名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:個(gè)別單位“十三五”規(guī)劃部分目標(biāo)未完成、推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)不到位、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)展竣工決算、國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行不到位、內(nèi)控制度不健全、“三重一大”決策制度不健全、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政、超比例留取工程質(zhì)量保證金、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范、違反規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶、未建立公務(wù)用車定點(diǎn)維修制度、固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)等。
九、審計(jì)移送違紀(jì)違規(guī)線索情況
針對(duì)2022年各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,已依法依規(guī)向相關(guān)管理部門移送線索12條,其中:移送紀(jì)委監(jiān)委1條、移送相關(guān)主管部門11條,目前相關(guān)部門已全部作出處理。
十、審計(jì)建議
(一)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,促進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效。強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌,積極統(tǒng)籌盤活存量資金,進(jìn)一步提升預(yù)算管理精細(xì)化水平;落實(shí)節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制,嚴(yán)格落實(shí)政府過(guò)緊日子要求,強(qiáng)化預(yù)算剛性約束和財(cái)政支出管理;加快資金分配和撥付進(jìn)度,充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。
(二)壓緊壓實(shí)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理,精準(zhǔn)推進(jìn)重大政策落地見(jiàn)效。深入貫徹落實(shí)黨中央、省委省政府、市委市政府各項(xiàng)重大決策部署,加強(qiáng)規(guī)劃管理,提高項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督力度;完善制度規(guī)范,持續(xù)規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理程序;積極推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè),促進(jìn)重大政策措施有效落實(shí)。
(三)全面落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策,助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。提高央地合作項(xiàng)目服務(wù)保障意識(shí),加大對(duì)簽約項(xiàng)目的關(guān)注力度,深化項(xiàng)目前期工作,增強(qiáng)要素保障;推進(jìn)物流提質(zhì)降本增效,著力營(yíng)造物流業(yè)良好發(fā)展環(huán)境;加大支小支農(nóng)有關(guān)政策法規(guī)宣傳,確保融資擔(dān)保政策落實(shí)到位;加快開(kāi)發(fā)區(qū)項(xiàng)目施工,及時(shí)支付企業(yè)工程款項(xiàng),持續(xù)深化“放管服”改革,助推營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化提升。
(四)持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)整改工作,推動(dòng)問(wèn)題標(biāo)本兼治。持續(xù)完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)的工作機(jī)制,壓實(shí)被審計(jì)單位整改的主體責(zé)任和主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任,構(gòu)建各相關(guān)職能部門密切配合、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、責(zé)任落實(shí)的工作體系,提高審計(jì)監(jiān)督時(shí)效和問(wèn)題整改質(zhì)量,切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。