受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2022年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下。

一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，迅速安排部署，要求審計(jì)機(jī)關(guān)全過(guò)程履行督促檢查職責(zé)，壓實(shí)整改責(zé)任單位的主體責(zé)任。市審計(jì)局牽頭組織、集中攻堅(jiān)、跟蹤推進(jìn)，通過(guò)下達(dá)審計(jì)整改督察通知書(shū)、組織開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”等有效措施強(qiáng)力推進(jìn)整改工作。各整改責(zé)任單位按照要求制定整改方案，建立整改責(zé)任清單，細(xì)化任務(wù)分解，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求。市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)和預(yù)算工作委員會(huì)也依規(guī)開(kāi)展了審計(jì)整改現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督導(dǎo)工作，整改工作取得了較好成效。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

向市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議提交的審計(jì)工作報(bào)告共反映8個(gè)方面68個(gè)問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題66個(gè)，整改率為97%，共落實(shí)整改資金10,074萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制17項(xiàng)，其中：

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

共9個(gè)問(wèn)題，已完成整改7個(gè)，正在推進(jìn)整改2個(gè)，落實(shí)整改資金5,168.67萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制2項(xiàng)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：科技領(lǐng)域預(yù)算安排未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的增長(zhǎng)要求問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)已按照有關(guān)文件要求，持續(xù)加大財(cái)政科技投入力度，確保財(cái)政科技投入只增不減；采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)存款利息收入38.96萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題，利息收入已全部上繳國(guó)庫(kù)；財(cái)政收入不合規(guī)，將經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入509.95萬(wàn)元作為非稅收入繳入國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，已由財(cái)政部門(mén)對(duì)我市行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范，確保非稅收入及時(shí)、完整、準(zhǔn)確繳入國(guó)庫(kù)；履行國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)制發(fā)了《雙鴨山市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<市直機(jī)關(guān)通用辦公設(shè)備家具配置費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)>的通知》，要求各預(yù)算單位嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范了國(guó)有資產(chǎn)管理；未定期公布對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的考核結(jié)果問(wèn)題，已在政府采購(gòu)網(wǎng)站公布相關(guān)結(jié)果；債券資金使用進(jìn)度緩慢問(wèn)題，涉及兩個(gè)項(xiàng)已全部實(shí)施完畢，債券資金已撥付使用，結(jié)余資金將收回統(tǒng)籌使用；未對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)將持續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效；未按規(guī)定收回統(tǒng)籌部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的存量資金5,523.14萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等2個(gè)問(wèn)題正在整改中，預(yù)計(jì)年底前完成整改。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

共9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金671.94萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制2項(xiàng)。4家一級(jí)預(yù)算單位已嚴(yán)格按照審計(jì)建議通過(guò)立行立改、整章建制、規(guī)范預(yù)算管理、完善資金使用制度等措施對(duì)預(yù)算編制不準(zhǔn)確不細(xì)化、無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出、采購(gòu)項(xiàng)目未編制政府采購(gòu)預(yù)算、單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶(hù)列支費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)資金閑置、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符及未納入賬內(nèi)核算等問(wèn)題進(jìn)行了整改。

（三）縣（區(qū)）財(cái)政收支審計(jì)方面

共11個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金1,861.38萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制3項(xiàng)。對(duì)部分縣（區(qū)）2019年至2021年財(cái)政收支情況開(kāi)展審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：違規(guī)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、追加預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)政收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)、未按規(guī)定期限分解下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金、部分資產(chǎn)出租未經(jīng)審批、政府采購(gòu)未履行集中支付制度等6個(gè)問(wèn)題已通過(guò)立行立改、整章建制和召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議等措施完成整改；未及時(shí)結(jié)算疫情防控費(fèi)用1,255.73萬(wàn)元已全部結(jié)清；滯撥企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金100萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券資金未及時(shí)使用問(wèn)題，資金已按要求撥付下達(dá)；未安排統(tǒng)籌使用財(cái)政存量資金問(wèn)題，已將所涉資金全部收回；資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，已將賬外資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)賬管理。

（四）重大政策措施落實(shí)審計(jì)方面

共8個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金1,110.43萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制5項(xiàng)。主要涉及對(duì)市本級(jí)及1個(gè)縣優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)重點(diǎn)政策措施落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查2個(gè)項(xiàng)目，其中：關(guān)于重大招商簽約項(xiàng)目方面，引進(jìn)項(xiàng)目調(diào)研不充分未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已與簽約企業(yè)主動(dòng)建立聯(lián)絡(luò)機(jī)制，充分開(kāi)展項(xiàng)目前期調(diào)研，確保項(xiàng)目簽約落地；項(xiàng)目服務(wù)保障督查督辦制度已由縣政府建立完成；關(guān)于物流業(yè)降本提質(zhì)增效方面，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄遞功能服務(wù)站已全部投入使用，相關(guān)部門(mén)均已出臺(tái)配送車(chē)輛通行管理實(shí)施辦法；關(guān)于政府性融資擔(dān)保惠企方面，相關(guān)部門(mén)通過(guò)加大融資擔(dān)保政策的告知力度、制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策等方式提高支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)比例；關(guān)于用水、用氣、用熱方面，三供服務(wù)窗口已進(jìn)駐便民服務(wù)中心、相關(guān)部門(mén)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)已足額收繳；關(guān)于經(jīng)開(kāi)區(qū)已審批重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)方面，縣經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)拖欠的企業(yè)工程款949.43萬(wàn)元已完成支付。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面

共5個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額47.12萬(wàn)元。對(duì)2個(gè)工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：未按項(xiàng)目單獨(dú)核算、改造方案內(nèi)容公示不完整、項(xiàng)目后期維護(hù)管護(hù)不到位、建設(shè)單位把關(guān)不嚴(yán)，竣工圖紙未真實(shí)反映竣工工程實(shí)際情況、未及時(shí)支付監(jiān)理費(fèi)等問(wèn)題，已通過(guò)項(xiàng)目單獨(dú)核算、公示改造方案內(nèi)容、加強(qiáng)項(xiàng)目后期維護(hù)管護(hù)、規(guī)范管理、支付資金等措施完成整改。

（六）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)方面

共9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額463.57萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制1項(xiàng)。在對(duì)1個(gè)縣政府和1個(gè)市直部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)、1個(gè)縣2022年度森林耕地資源專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、1個(gè)縣入河排污口治理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的：未實(shí)現(xiàn)農(nóng)藥使用量零增長(zhǎng)目標(biāo)、重點(diǎn)防護(hù)林工程造林成活率不達(dá)標(biāo)、未完成水稻休耕目標(biāo)任務(wù)、應(yīng)收未收土地出讓金、企業(yè)違規(guī)占用耕地、未取得排污許可證排放污水等6個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)立行立改、建立完善制度機(jī)制方式完成整改；批而未供土地5.66公頃問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已完善手續(xù)，加快消化處置進(jìn)度完成整改；應(yīng)撥未撥森林植被恢復(fù)費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已將資金撥付到位；污水處理廠提標(biāo)改造不到位、水質(zhì)檢測(cè)不達(dá)標(biāo)問(wèn)題，已通過(guò)增加藥劑投放量使水質(zhì)檢測(cè)達(dá)到一級(jí)A排放標(biāo)準(zhǔn)。

（七）市屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)查出方面

共4個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額114.03萬(wàn)元。在對(duì)1家企業(yè)開(kāi)展審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：應(yīng)提未提職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)、庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范、拖欠企業(yè)工程款96.72萬(wàn)元等問(wèn)題，已通過(guò)補(bǔ)提經(jīng)費(fèi)、規(guī)范現(xiàn)金管理、支付償還工程款等方式完成整改。

（八）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面

共13個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額637.47萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制4項(xiàng)。對(duì)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院，縣（區(qū)）政府、人大、政協(xié)、法院、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)等29名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：“十三五”規(guī)劃部分目標(biāo)未完成、推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)不到位、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)展竣工決算、國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行不到位、內(nèi)控制度不健全、“三重一大”決策制度不健全、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政、超比例留取工程質(zhì)量保證金、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范、違反規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)、未建立公務(wù)用車(chē)定點(diǎn)維修制度、固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)等13個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)召開(kāi)整改專(zhuān)題會(huì)議、建立健全內(nèi)控制度、規(guī)范財(cái)務(wù)管理和工程項(xiàng)目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）持續(xù)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，助推我市轉(zhuǎn)型高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)機(jī)關(guān)將緊緊圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，聚焦審計(jì)重點(diǎn)，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，加大對(duì)政策落地、資金管理、項(xiàng)目建設(shè)、民生改善、權(quán)力運(yùn)行等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)力度，推進(jìn)研究型審計(jì)，以審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有效突破，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）持續(xù)深化審計(jì)問(wèn)題整改，推進(jìn)治理效能提升。扎實(shí)做好審計(jì)“下半篇”文章，尤其對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，繼續(xù)采取有力有效措施夯實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任，壓實(shí)主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任，推動(dòng)問(wèn)題整改到位。同時(shí)，注重完善體制機(jī)制，進(jìn)一步推動(dòng)將審計(jì)監(jiān)督職能充分轉(zhuǎn)化為治理效能。

（三）持續(xù)強(qiáng)化貫通協(xié)作配合，增強(qiáng)監(jiān)督合力。不斷優(yōu)化完善協(xié)同配合機(jī)制，提升審計(jì)監(jiān)督與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等各類(lèi)監(jiān)督的貫通聯(lián)動(dòng)效能。審計(jì)機(jī)關(guān)將有效采取約談和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)督察等方式，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，依法依規(guī)向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門(mén)和有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行移送，強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)，推動(dòng)普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題整改取得實(shí)效。