根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定,市審計(jì)局對(duì)2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,2023年,市級(jí)財(cái)政等各部門(mén)在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神和中央、省、市決策部署,嚴(yán)格執(zhí)行市人大各項(xiàng)決議,堅(jiān)持緊扣中心服務(wù)大局,深入貫徹新發(fā)展理念,落實(shí)積極的財(cái)政政策、有效配置財(cái)政資源,搶抓政策機(jī)遇、化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn),有力保障了我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

  ——強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌,穩(wěn)步提升保障能力。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)、償債高峰期到來(lái)等多重壓力,市級(jí)財(cái)政部門(mén)全力組織財(cái)政收入,積極爭(zhēng)取政策資金。2023年,市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成225,286萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)15.1%,上級(jí)財(cái)政撥入轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金447,056萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)11.7%。

  ——強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域投入,有效保障改善民生。加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障,2023年,全市民生支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)83.6%。在助推技師學(xué)院和職業(yè)技術(shù)學(xué)校搬遷改造、支持三十七中學(xué)等27所學(xué)校校園改造和信息化建設(shè)方面投入資金4,600萬(wàn)元,在醫(yī)療、養(yǎng)老、老舊小區(qū)改造方面分別投入資金61,041萬(wàn)元、163,737萬(wàn)元、4,446萬(wàn)元,切實(shí)提升人民群眾幸福感和滿意度。

  ——持續(xù)推進(jìn)查改聯(lián)動(dòng),促進(jìn)審計(jì)問(wèn)題整改。全面落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)及市人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的部署要求,多措并舉強(qiáng)化審計(jì)整改督察督辦。2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中揭示的8方面68個(gè)主要問(wèn)題,截至目前已完成整改67個(gè),整改率為98.46%,共落實(shí)整改資金10,481.28萬(wàn)元,建立完善制度17項(xiàng);針對(duì)尚未完成的“以前年度債券資金調(diào)整用途后使用不及時(shí)”問(wèn)題,審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)督辦直至整改銷(xiāo)號(hào)。

    一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況

    重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局具體組織的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和市級(jí)決算草案編制情況。市級(jí)決算草案反映,2023年,市級(jí)一般公共預(yù)算總收入1,250,820萬(wàn)元,總支出1,147,807萬(wàn)元,年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余103,013萬(wàn)元;市級(jí)政府性基金收入520,431萬(wàn)元,支出406,951萬(wàn)元,年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余113,480萬(wàn)元。截至2023年末,財(cái)政預(yù)算管理的政府性債務(wù)余額為2,145,183.74萬(wàn)元。2023年,市財(cái)政局認(rèn)真貫徹市委、市政府決策部署,強(qiáng)化收入調(diào)度,從嚴(yán)控制一般性支出,財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:預(yù)算編制不細(xì)化,部分用途明確的預(yù)算項(xiàng)目未編入部門(mén)年初預(yù)算;行政事業(yè)性收費(fèi)目錄規(guī)定與上級(jí)文件相抵觸;未按要求制定市直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn);未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)減部分重點(diǎn)支出金額;預(yù)算單位違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嶓w賬戶劃款335.89萬(wàn)元;未經(jīng)審批出租出借及處置國(guó)有資產(chǎn)283.68萬(wàn)元;階段性占用專項(xiàng)及債券資金32,499.66萬(wàn)元;未定期對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)績(jī)效工作情況進(jìn)行檢查等問(wèn)題。

    二、市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

    對(duì)4家一級(jí)預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:預(yù)算編制與執(zhí)行方面,存在部門(mén)預(yù)算編制不準(zhǔn)確,項(xiàng)目支出預(yù)算編制不細(xì)化,無(wú)預(yù)算支出等問(wèn)題;財(cái)務(wù)管理方面,存在擴(kuò)大開(kāi)支范圍,向不符合條件人員發(fā)放幫扶援助資金等問(wèn)題;國(guó)有資產(chǎn)管理方面,存在固定資產(chǎn)管理不規(guī)范,未按規(guī)定配置正版化軟件等問(wèn)題。

    三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況

    重點(diǎn)對(duì)市本級(jí)及1個(gè)縣促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況及穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況開(kāi)展了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:部分縣(區(qū))未出臺(tái)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)振興行動(dòng)計(jì)劃;推動(dòng)中小企業(yè)使用云平臺(tái)工作任務(wù)落實(shí)不到位;制定的“引客入市”旅游獎(jiǎng)勵(lì)辦法個(gè)別條款不符合我市實(shí)際;中央外經(jīng)貿(mào)資金分配管理不合規(guī);個(gè)別縣未按規(guī)定推進(jìn)出臺(tái)人才、二孩三孩家庭購(gòu)房?jī)?yōu)惠政策,未制定入駐平臺(tái)費(fèi)和宣傳推廣費(fèi)的專項(xiàng)扶持政策等。

    四、民生保障審計(jì)情況

    對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:農(nóng)民工工資保證金政策落實(shí)不到位;部分工程未按設(shè)計(jì)圖紙施工;工程造價(jià)咨詢公司造價(jià)管理不到位;內(nèi)業(yè)資料簽字手續(xù)不真實(shí);未結(jié)合實(shí)際制定醫(yī)療補(bǔ)短板工作方案,疫苗分發(fā)工作不合規(guī),未完成艾滋病防治與宣傳任務(wù),老年人群體認(rèn)知功能評(píng)估和抑郁癥篩查工作未達(dá)標(biāo)等。此外,2023年市審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)籌組織各縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2020年至2022年基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:基本公共衛(wèi)生政策目標(biāo)未完全實(shí)現(xiàn);基本公衛(wèi)補(bǔ)助資金管理、信息化建設(shè)不到位;基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專業(yè)人員、檢測(cè)設(shè)備缺失等。

    五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

    對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:占用項(xiàng)目資金;個(gè)別工程項(xiàng)目未恢復(fù)原有黑土地生態(tài)環(huán)境,工程建設(shè)程序倒置;護(hù)坡草皮覆蓋率不達(dá)標(biāo),個(gè)別工程質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)要求;個(gè)別工程未竣工驗(yàn)收即投入使用,監(jiān)理單位未履職盡責(zé),建設(shè)單位對(duì)工程監(jiān)管不到位、施工存在質(zhì)量缺陷,未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算,合同約定質(zhì)保金扣留比例超標(biāo)準(zhǔn)等。

    六、自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計(jì)情況

    對(duì)1個(gè)縣開(kāi)展了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),對(duì)1個(gè)縣2023年耕地森林資源保護(hù)情況開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:落實(shí)加強(qiáng)森林草原火源管控工作要求不到位;未完成水稻休耕試點(diǎn)任務(wù);未制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案及濕地保護(hù)修復(fù)工作實(shí)施方案;未簽訂耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任書(shū)和基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任書(shū);出租濕地公園資產(chǎn)未按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù);“十三五”規(guī)劃造林面積和森林覆蓋率目標(biāo)未完成;將非耕地劃入基本農(nóng)田;林長(zhǎng)制信息內(nèi)容公開(kāi)不完整;專項(xiàng)資金閑置;毀林開(kāi)墾耕地等。

    七、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

    對(duì)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院、區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等25名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、公務(wù)用車(chē)管理制度、政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位;預(yù)算執(zhí)行管理、專項(xiàng)資金管理、非稅收入管理、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范;內(nèi)控制度出臺(tái)不合規(guī);行政處罰監(jiān)督落實(shí)不到位;工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算;項(xiàng)目先施工后辦理施工許可證等。

    八、審計(jì)移送違紀(jì)違規(guī)線索情況

    針對(duì)2023年審計(jì)查出問(wèn)題,已依法依規(guī)向市紀(jì)委監(jiān)委移送問(wèn)題線索30條;向行業(yè)主管部門(mén)移送問(wèn)題線索31條。相關(guān)部門(mén)均已按照職責(zé)權(quán)限認(rèn)真承接辦理。

    九、審計(jì)建議

    (一)強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌,嚴(yán)格預(yù)算指標(biāo)管理。加大存量資金盤(pán)活力度,完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制;強(qiáng)化預(yù)算約束,嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和黨政機(jī)關(guān)“過(guò)緊日子”要求,從嚴(yán)控制黨政機(jī)關(guān)一般性支出;加大重點(diǎn)支出保障力度,不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),堅(jiān)決糾正擠占挪用、損失浪費(fèi)等行為。

    (二)強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管,推動(dòng)重大政策落地。全面落實(shí)國(guó)家糧食安全、農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展等一系列決策部署,抓實(shí)抓細(xì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目及增發(fā)國(guó)債項(xiàng)目,推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)全鏈條發(fā)展;壓緊壓實(shí)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金管理責(zé)任,深化教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、鞏固脫貧等重點(diǎn)民生領(lǐng)域服務(wù)保障,加快破解群眾急難愁盼問(wèn)題。

    (三)強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)管理,提高政府投資效益。持續(xù)規(guī)范政府投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理程序,壓實(shí)建設(shè)單位、行業(yè)監(jiān)管部門(mén)各方責(zé)任,強(qiáng)化施工現(xiàn)場(chǎng)管理,保障工程質(zhì)量,最大限度發(fā)揮財(cái)政資金使用效益,確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期效果。

    (四)強(qiáng)化部門(mén)協(xié)同貫通,長(zhǎng)效推進(jìn)問(wèn)題整改。強(qiáng)化審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、組織人事等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同,建立信息溝通、線索移交、結(jié)果反饋、成果共享機(jī)制,提升監(jiān)督效能,形成監(jiān)督合力;將審計(jì)整改關(guān)口前移,推動(dòng)邊審邊促、邊審邊改,持續(xù)強(qiáng)化整改督察督辦,常態(tài)長(zhǎng)效開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”,確保整改質(zhì)量和實(shí)效。