根據審計法及相關規定,市審計局對2023年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明,2023年,市級財政等各部門在市委、市政府的堅強領導下,深入貫徹落實黨的二十大精神和中央、省、市決策部署,嚴格執行市人大各項決議,堅持緊扣中心服務大局,深入貫徹新發展理念,落實積極的財政政策、有效配置財政資源,搶抓政策機遇、化解債務風險,財政運行穩中有進,有力保障了我市經濟社會發展。

  ——強化財政資源統籌,穩步提升保障能力。面對經濟下行壓力持續、償債高峰期到來等多重壓力,市級財政部門全力組織財政收入,積極爭取政策資金。2023年,市級一般公共預算收入完成225,286萬元,同比增長15.1%,上級財政撥入轉移支付補助資金447,056萬元,同比增長11.7%。

  ——強化重點領域投入,有效保障改善民生。加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障,2023年,全市民生支出占一般公共預算支出比重達83.6%。在助推技師學院和職業技術學校搬遷改造、支持三十七中學等27所學校校園改造和信息化建設方面投入資金4,600萬元,在醫療、養老、老舊小區改造方面分別投入資金61,041萬元、163,737萬元、4,446萬元,切實提升人民群眾幸福感和滿意度。

  ——持續推進查改聯動,促進審計問題整改。全面落實市委審計委員會及市人大常委會關于審計整改工作的部署要求,多措并舉強化審計整改督察督辦。2022年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告中揭示的8方面68個主要問題,截至目前已完成整改67個,整改率為98.46%,共落實整改資金10,481.28萬元,建立完善制度17項;針對尚未完成的“以前年度債券資金調整用途后使用不及時”問題,審計機關將持續督辦直至整改銷號。

    一、市級預算執行及決算草案審計情況

    重點審計了市財政局具體組織的市級預算執行和市級決算草案編制情況。市級決算草案反映,2023年,市級一般公共預算總收入1,250,820萬元,總支出1,147,807萬元,年末結轉結余103,013萬元;市級政府性基金收入520,431萬元,支出406,951萬元,年末結轉結余113,480萬元。截至2023年末,財政預算管理的政府性債務余額為2,145,183.74萬元。2023年,市財政局認真貫徹市委、市政府決策部署,強化收入調度,從嚴控制一般性支出,財政運行總體平穩。審計發現的主要問題:預算編制不細化,部分用途明確的預算項目未編入部門年初預算;行政事業性收費目錄規定與上級文件相抵觸;未按要求制定市直機關會議費、培訓費開支范圍和標準;未經批準調減部分重點支出金額;預算單位違規從零余額賬戶向實體賬戶劃款335.89萬元;未經審批出租出借及處置國有資產283.68萬元;階段性占用專項及債券資金32,499.66萬元;未定期對下級財政部門績效工作情況進行檢查等問題。

    二、市級部門預算執行審計情況

    對4家一級預算單位2023年度預算執行情況開展了審計。審計發現的主要問題:預算編制與執行方面,存在部門預算編制不準確,項目支出預算編制不細化,無預算支出等問題;財務管理方面,存在擴大開支范圍,向不符合條件人員發放幫扶援助資金等問題;國有資產管理方面,存在固定資產管理不規范,未按規定配置正版化軟件等問題。

    三、重大政策措施落實審計情況

    重點對市本級及1個縣促進數字經濟及戰略性新興產業發展情況及穩經濟增長情況開展了審計調查。審計發現的主要問題:部分縣(區)未出臺本地區產業振興行動計劃;推動中小企業使用云平臺工作任務落實不到位;制定的“引客入市”旅游獎勵辦法個別條款不符合我市實際;中央外經貿資金分配管理不合規;個別縣未按規定推進出臺人才、二孩三孩家庭購房優惠政策,未制定入駐平臺費和宣傳推廣費的專項扶持政策等。

    四、民生保障審計情況

    對2個項目開展了專項審計調查。審計發現的主要問題:農民工工資保證金政策落實不到位;部分工程未按設計圖紙施工;工程造價咨詢公司造價管理不到位;內業資料簽字手續不真實;未結合實際制定醫療補短板工作方案,疫苗分發工作不合規,未完成艾滋病防治與宣傳任務,老年人群體認知功能評估和抑郁癥篩查工作未達標等。此外,2023年市審計機關統籌組織各縣(區)審計機關對2020年至2022年基本公共衛生服務補助資金開展專項審計。審計發現的主要問題:基本公共衛生政策目標未完全實現;基本公衛補助資金管理、信息化建設不到位;基層衛生機構專業人員、檢測設備缺失等。

    五、政府投資項目審計情況

    對2個項目開展了審計。審計發現的主要問題:占用項目資金;個別工程項目未恢復原有黑土地生態環境,工程建設程序倒置;護坡草皮覆蓋率不達標,個別工程質量不符合設計要求;個別工程未竣工驗收即投入使用,監理單位未履職盡責,建設單位對工程監管不到位、施工存在質量缺陷,未按規定編制竣工財務決算,合同約定質保金扣留比例超標準等。

    六、自然資源資產和生態環境審計情況

    對1個縣開展了領導干部自然資源資產離任審計,對1個縣2023年耕地森林資源保護情況開展了專項審計調查。審計發現的主要問題:落實加強森林草原火源管控工作要求不到位;未完成水稻休耕試點任務;未制定突發事件應急預案及濕地保護修復工作實施方案;未簽訂耕地保護目標責任書和基本農田保護責任書;出租濕地公園資產未按規定程序履行報批手續;“十三五”規劃造林面積和森林覆蓋率目標未完成;將非耕地劃入基本農田;林長制信息內容公開不完整;專項資金閑置;毀林開墾耕地等。

    七、領導干部經濟責任審計情況

    對市直機關事業單位、學校、醫院、區紀委監委等25名主要領導干部開展了經濟責任審計。審計發現的主要問題:重大經濟事項決策制度、公務用車管理制度、政府采購制度執行不到位;預算執行管理、專項資金管理、非稅收入管理、財務核算管理不規范;內控制度出臺不合規;行政處罰監督落實不到位;工程項目未及時辦理竣工財務決算;項目先施工后辦理施工許可證等。

    八、審計移送違紀違規線索情況

    針對2023年審計查出問題,已依法依規向市紀委監委移送問題線索30條;向行業主管部門移送問題線索31條。相關部門均已按照職責權限認真承接辦理。

    九、審計建議

    (一)強化財政資源統籌,嚴格預算指標管理。加大存量資金盤活力度,完善結余資金收回使用機制;強化預算約束,嚴格落實中央八項規定精神和黨政機關“過緊日子”要求,從嚴控制黨政機關一般性支出;加大重點支出保障力度,不斷優化支出結構,堅決糾正擠占挪用、損失浪費等行為。

    (二)強化重點領域監管,推動重大政策落地。全面落實國家糧食安全、農業高質量發展等一系列決策部署,抓實抓細高標準農田建設項目及增發國債項目,推進現代農業、特色農業全鏈條發展;壓緊壓實重點民生項目和資金管理責任,深化教育、養老、醫療、鞏固脫貧等重點民生領域服務保障,加快破解群眾急難愁盼問題。

    (三)強化項目建設管理,提高政府投資效益。持續規范政府投資項目的建設和管理程序,壓實建設單位、行業監管部門各方責任,強化施工現場管理,保障工程質量,最大限度發揮財政資金使用效益,確保實現項目預期效果。

    (四)強化部門協同貫通,長效推進問題整改。強化審計與人大、紀檢監察、巡察、組織人事等各類監督的貫通協同,建立信息溝通、線索移交、結果反饋、成果共享機制,提升監督效能,形成監督合力;將審計整改關口前移,推動邊審邊促、邊審邊改,持續強化整改督察督辦,常態長效開展審計整改“回頭看”,確保整改質量和實效。