受雙鴨山市人民政府委托，現將2024年度市級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況報告如下：

一、審計整改工作部署推進情況

市十七屆人大常委會第二十三次會議聽取和審議了《關于2024年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見。市政府高度重視審計查出問題整改工作，在市委的全面領導和市人大常委會的監督指導下，不斷健全對審計整改工作的部署落實機制，通過召開政府常務會議、專題會議等，研究部署和協調推動整改落實。市審計局健全完善審計整改督促檢查、結果認定、結果運用、追責問責等工作長效機制，有效實現審計整改工作制度化、長效化。市人大常委會按照規定的范圍和比例對財政預算執行、領導干部經濟責任、農業高質量發展等審計項目中查出的突出問題整改情況開展現場跟蹤監督，進一步促進了審計整改工作質效的提升。

二、審計查出問題整改情況

今年7月，雙鴨山市人民政府向市第十七屆人民代表大會常務委員會第二十三次會議提交的審計工作報告共反映7個方面59個主要問題。截至目前，已完成整改問題58個，共落實整改資金76,055萬元，建立完善制度機制25項；未到整改期問題1個，有關整改責任單位已進一步壓實整改責任、細化整改措施、明確整改期限，全力推進問題整改。

（一）市級預算執行及決算草案審計方面。共8個問題，已全部完成整改，落實整改資金59,832萬元，建立完善制度機制2項。審計中發現的：預算執行率低涉及資金10,839萬元、未按規定對下級政府提前下達轉移支付資金45,779萬元、專項資金3,214萬元未形成實際支出、市公物倉未實現閑置資產集中管理、未制定市本級績效指標庫管理辦法或細則、政府采購預算未能有效發揮約束作用、專項債券項目未建立全生命周期跟蹤問效機制、未開展市級部門“過緊日子”評估工作等問題，有關單位已通過完善制度機制、強化監督管理、規范支付流程、嚴格預算編制、開展績效評價等措施完成整改。

（二）市級部門預算執行審計方面。共5個問題，已完成整改4個，正在推進整改1個。審計中發現的：部門預算編制不精細、經費支出管理不嚴格、罰沒款管理不規范等問題，有關部門已通過加強預算管理、強化制度建設和全過程監管等措施完成整改；超需求申請預算資金問題正在整改中，有關單位正與企業協商，履行申請資金、尾款撥付等后續工作。

（三）重大政策措施落實審計方面。共4方面23個問題，已全部完成整改，落實整改資金16,035萬元，建立完善制度機制6項。

一是在鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接政策審計調查中發現的：資金項目公示公開制度不完整不真實、醫療扶貧政策落實不嚴格、未及時分解下達專項資金13,433萬元、超工程進度撥款474萬元、財政資金浪費、工程質量監管不到位、未經竣工決算移交資產、資產設備閑置、應收未收產業項目收益金等問題，有關部門已通過采取完善制度機制、嚴格規范管理、及時撥付資金、足額收繳項目收益等措施完成整改。

二是在農業高質量發展相關資金和政策審計調查中發現的：黑土地保護利用項目推進緩慢、應發未發農機購置補貼24萬元、拖欠侵蝕溝治理工程款762萬元、侵蝕溝治理工程質量不佳、扶貧銜接產業項目承包費未收取、環境整治車輛租金收益11萬元未發放等問題，有關部門已通過加快建設進度、工程整改驗收、足額收取承包費和及時分配收益等措施完成整改。

三是在向北開放口岸通道與平臺建設政策審計調查中發現的：口岸查驗基礎設施改擴建項目進度緩慢、部分項目可行性研究報告編制深度不足、未經評估論證批復建設、未及時下達界河維護及國際道路運輸管理保障費60萬元等問題，有關部門已通過加快建設進度、優化審批流程、規范制度管理等措施完成整改。

四是在促進產業發展及穩經濟增長政策審計調查中發現的：未及時兌現高新技術企業培育補助資金150萬元、未及時受理核驗農機購置補貼申請335萬元、未及時發放綠色智能家電消費補貼197萬元和以舊換新補貼資金589萬元等問題，有關部門已通過健全審核機制、提升業務能力和開展定期自查等措施完成整改。

（四）重大項目建設審計方面。共8個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制1項。在增發國債項目跟蹤審計調查中發現的：未按規定存儲農民工工資保證金、項目建設監督管理機制不健全、未按合同約定支付民營企業工程款及服務費用、項目合同要素缺失、未按規定區分賬戶支付工程預付款、填報國家重大建設項目庫投資額度不實、未按設計圖紙施工、部分工程質量不滿足設計要求等問題，有關部門已通過強化工程建設管理、完善制度機制、更正不實信息、加快建設進度等方式完成整改。

（五）民生保障審計方面。共6個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制6項，落實整改資金148萬元。在改善普通高中辦學條件補助資金專項審計調查中發現的：相關部門績效評價工作落實不到位、學校補助資金內控制度不完善、補助資金116萬元閑置、未制定補助資金分配方案和資金使用計劃、擴大補助資金使用范圍、拖欠小微企業工程款32萬元等問題，有關部門已通過健全績效評價機制及內控制度、科學制定資金分配使用計劃、規范資金管理等措施完成整改。

（六）市屬國有企業審計方面。共4個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制3項，落實整改資金40萬元。在開展2家國有企業資產負債損益審計中發現的：未經國有資產管理部門審批結轉固定資產、未及時結轉固定資產、會計管理不規范涉及金額40萬元、合同管理不規范、未建立風險準備金制度等問題，有關企業已通過完善制度機制、規范財務管理等措施完成整改。

（七）領導干部經濟責任審計方面。共5個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制7項。在開展領導干部經濟責任審計中發現的：重大經濟事項決策制度執行不到位、財務會計核算管理不規范、工程項目未及時辦理竣工決算、內部審計監督制度不健全、國有資產底數不清賬實不符等問題，有關單位已通過建立健全內控制度、規范財務及工程項目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）壓實整改責任，持續跟蹤審計整改落實。嚴格落實《黑龍江省加強審計整改工作的若干措施》要求，進一步壓實被審計單位、主管部門和審計機關的審計整改主體責任、監督管理責任和督促檢查責任，強化對審計整改情況的跟蹤督辦，有效鞏固和提升審計整改質效，全力做好審計整改“下半篇文章”。

（二）深化貫通協同，全面鞏固審計整改成果。持續深化審計監督與其他各類監督的貫通協同，對涉及部門多、范圍廣的事項或歷史遺留問題，積極推動相關職能部門協調解決，深入分析問題產生的體制機制障礙，及時完善制度、堵塞漏洞，形成推動審計整改的工作合力。

（三）強化源頭治理，科學運用審計整改效能。發揚研究型審計精神，以審計問題為導向，以整改效果為準繩，將研究型審計思維貫穿于審計全過程各方面，不斷健全完善制度機制，實現審計問題的源頭治理和整改結果的有效運用，一體推進揭示問題、規范管理和促進改革。